近期，证监会强化监管“长牙带刺”，依法从严查处了创业板上市公司*ST红相涉嫌系统性财务造假案。
*ST红相2月28日发布关于收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告称，证监会于2月27日向公司及9名当事人送达《行政处罚及市场禁入事先告知书》，拟罚款总额达6556万元，并拟对两名当事人采取市场禁入措施，其中拟对公司实际控制人时任董事长兼总经理杨某罚款2288万元并采取终身市场禁入措施，向市场传递了“零容忍”的鲜明信号。
据悉，下一步，证监会将始终保持“零容忍”打击财务造假欺诈发行等证券违法活动的高压态势，积极发挥行政刑事民事立体化追责机制作用，切实维护市场秩序和广大投资者合法权益，持续净化资本市场生态。
涉嫌虚构经营业绩欺诈发行
证监会查明，*ST红相2017年至2022年涉嫌虚构经营业绩，累计虚增营业收入10.01亿元虚增利润3.92亿元，其中2017年2018年2019年涉嫌虚增利润金额分别占公司当期披露利润总额的38.03%47.72%48.19%。
*ST红相还涉嫌欺诈发行。 其中，2019年非公开发行股票涉嫌欺诈发行，2020年公开发行可转换公司债券涉嫌欺诈发行，2020年申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金涉嫌欺诈发行。
在公司实际控制人主要负责人杨某的精心组织策划下，*ST红相本部及5家子公司均通过虚构销售采购等业务实施系统性财务造假，虚假业务对应客户供应商90余家，对应的采购生产销售物流等单据一应俱全，造假隐蔽性欺骗性强。公司2019年2020年使用虚假的财务数据实施定向增发股份和可转债融资，涉嫌构成欺诈发行，违法情节严重性质恶劣。
惩“首恶”与查“帮凶”并举
证监会坚持依法从严从重，坚持惩“首恶”与查“帮凶”并举， 拟对*ST红相及相关当事人实施行政处罚，拟对公司给予警告，责令改正，罚款2513万元；
拟对起到指使策划作用的杨某按直接负责的主管人员和实际控制人身份实施“双罚”， 其中拟对其信息披露违法违规行为分别处以300万元罚款，对其欺诈发行行为分别处以260万元1428万元罚款，同时拟对杨某实施终身市场禁入；
拟对其他8名责任人员根据知悉参与程度和所起作用分别处以50万元至365万元不等的罚款。
值得注意的是，根据公司披露的关于收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告，公司2022年年度财务报告被出具无法表示意见的审计报告，公司股票交易于2023年5月5日开市起被实施退市风险警示。截至该公告披露日，该种风险警示情形尚未消除。
截至该公告披露日，公司2023年度审计工作正在推进中，最终财务数据以公司正式披露的经审计后的2023年年度报告为准，2023年度审计结果以公司正式披露的审计报告为准。
