近日，三湘银行拟发布2024年第一期ABS，发行金额4.93亿元，优先A级3.25亿元，占比65.89%；优先B级0.74亿元，占比15%；次级0.94亿元，占比19.11%，信托设立日预计为9月20日。
根据规定，三湘银行作为发起机构将保留不低于5%的基础资产信用风险，具体风险自留方式为：持有全部次级档资产支持证券金额为0.94亿元。
本期资产支持证券为三湘银行发放的小微企业贷款，具体为工程机械经营壹贷，为信用类贷款，借款人均为个人经营者。
三湘银行于 2017年 8 月首次开展小微贷款业务，同年上线IPC 业务模式并持续迭代创新 IPC微贷业务。截至2023年末，三湘银行的小微贷款余额为155.61亿元。
IPC模式，是指主要依靠信贷员对小微企业进行下户调查给出评估报告作为审批关键依据的模式，由风控人员全程把控。
根据三湘银行提供的 2019年 7 月至2024 年 4 月发放的 58 个静态池历史数据，大公国际计算得到资产池第 36 个月累计违约率基准值为 2.29%。
静态池累计违约率是累计违约的资产金额占该静态池发放贷款当月新增贷款金额的比例。
根据三湘银行第二大股东汉森制药披露的2024中报，截至今年6月末，三湘银行资产规模为557.24亿元，同比下降3.75%；实现营业收入9.15亿元，同比增长1.73%；净利润6847.82万元，同比减少60.23%。
三湘银行净利润自2022年就开始下滑，2022年至2023年净利润分别为3.53亿元3.29亿元，分别同比下降21.55%6.63%。
资产质量方面，2023年，三湘银行不良贷款率1.75%，较2022年上升0.22个百分点；不良贷款余额为6.50亿元，较上年末增加1.37亿元。
报告期末，三湘银行逾期贷款率3.61%，较上年上升1.16个百分点；逾期贷款余额为13.41亿元，较上年增加5.20亿元，增幅高达63%。
今年上半年，三湘银行收到监管的两张罚单。2024年3月8日，因贷款调查审查不尽职，贷款额度超汽车贷款最高发放比例等，被湖南监管局罚款60万元；4月24日，因EAST数据管理不到位，被湖南监管局罚款40万元。
去年12月15日，三湘银行就发行了首期ABS——吉湘2023年第一期微小企业贷款资产支持证券，也成了国内首单民营银行信贷ABS。
当前，民营银行面临着内源性融资能力不足外源性负债渠道窄等问题，三湘银行今年再度发行ABS进一步拓宽了民营银行的融资方式，有助于缓解民营银行融资能力不足所带来的问题。
